Faktoring to zaawansowana usługa finansowa, która pozwala przedsiębiorstwom na szybkie uzyskanie gotówki za wystawione faktury bez konieczności czekania na ich opłacenie przez klientów. W artykule omówimy, czym dokładnie jest faktoring, jakie korzyści i wady wiążą się z jego stosowaniem oraz jakie są jego różne rodzaje, w tym faktoring pełny (bez regresu), faktoring niepełny (z regresem) i faktoring mieszany.
Przeanalizujemy także, dlaczego warto skorzystać z faktoringu, jakie firmy mogą na nim najwięcej zyskać oraz jak proces faktoringu wygląda w praktyce. Na końcu poruszymy kwestie związane z kosztami i ryzykiem faktoringu, aby dać pełny obraz tego, jak ta usługa może wspierać rozwój przedsiębiorstw.
Co to jest faktoring?
Faktoring jest procesem finansowym, który pomaga firmom szybko uzyskać środki finansowe za sprzedane towary lub usługi, eliminując długie oczekiwanie na płatności od klientów. Proces ten rozpoczyna się od sprzedaży towarów lub usług przez firmę. Po dokonaniu sprzedaży, firma wystawia fakturę, która określa kwotę należną oraz termin płatności. Następnie firma przekazuje tę fakturę faktorowi, czyli firmie faktoringowej, która specjalizuje się w wykupie należności.
Faktor przeprowadza ocenę ryzyka związanego z fakturą oraz sytuacją finansową klienta firmy. Po pozytywnej weryfikacji faktor wypłaca firmie zaliczkę, która zazwyczaj wynosi od 70% do 90% wartości faktury. Dzięki temu firma może natychmiast uzyskać środki finansowe potrzebne na bieżącą działalność, bez konieczności czekania na płatność od klienta.
Gdy termin płatności faktury nadchodzi, faktor zajmuje się windykacją należności od klienta firmy. Klient dokonuje płatności bezpośrednio na konto faktora. Po otrzymaniu zapłaty, faktor przekazuje firmie pozostałą część należności, pomniejszoną o prowizję za świadczone usługi faktoringowe. Prowizja ta jest uzależniona od umowy między firmą a faktorem i może obejmować zarówno opłatę stałą, jak i odsetki od wypłaconej zaliczki.
Dla kogo faktoring jest dobrym rozwiązaniem?
Faktoring jest szczególnie korzystny dla firm, które oferują długie terminy płatności, ponieważ pozwala na szybkie uzyskanie gotówki, poprawiając płynność finansową przedsiębiorstwa. Jest to również dobre rozwiązanie dla firm, które chcą zabezpieczyć się przed ryzykiem niewypłacalności swoich klientów. Faktoring może być stosowany przez przedsiębiorstwa różnej wielkości, w tym małe i średnie firmy, które często napotykają problemy z płynnością finansową z powodu długich terminów płatności.
Faktoring może być realizowany na różne sposoby, w tym jako faktoring pełny (bez regresu), gdzie faktor przejmuje pełne ryzyko niewypłacalności klienta, oraz faktoring niepełny (z regresem), gdzie ryzyko niewypłacalności pozostaje po stronie firmy. Istnieje także faktoring mieszany, który łączy elementy obu powyższych typów.
Dzięki faktoringowi firmy mogą lepiej zarządzać swoimi finansami, planować inwestycje i rozwój, a także uniknąć problemów związanych z brakiem płynności. Faktoring jest elastycznym narzędziem finansowym, które może być dostosowane do indywidualnych potrzeb przedsiębiorstwa, oferując szybki i skuteczny sposób na poprawę płynności finansowej oraz zabezpieczenie się przed ryzykiem niewypłacalności klientów.
Jak działa faktoring?
Faktoring polega na sprzedaży przez przedsiębiorstwo swoich należności firmie faktoringowej w zamian za natychmiastową gotówkę. Proces ten zaczyna się od sprzedaży towarów lub usług i wystawienia faktur przez firmę. Następnie firma przekazuje te faktury faktorowi.
Firma faktoringowa analizuje faktury i wypłaca przedsiębiorstwu zaliczkę, zwykle wynoszącą od 70% do 90% wartości faktury. Faktor przejmuje odpowiedzialność za ściąganie płatności od klientów przedsiębiorstwa. Po otrzymaniu zapłaty od klienta, faktor przekazuje resztę należności przedsiębiorstwu, pomniejszoną o prowizję. Dzięki temu firma może szybko uzyskać środki finansowe na bieżącą działalność, bez oczekiwania na płatności od klientów.
Na czym polega faktoring?
Sprzedaż towarów/usług
Przedsiębiorstwo sprzedaje towary lub usługi swoim klientom i wystawia fakturę z określonym terminem płatności.
Przekazanie faktury faktorowi
Firma przekazuje kopię faktury firmie faktoringowej.
Finansowanie faktury
Faktor wypłaca przedsiębiorstwu zaliczkę (zwykle od 70% do 90% wartości faktury) w ciągu kilku dni od przekazania faktury.
Windykacja należności
Faktor przejmuje na siebie ryzyko i odpowiedzialność za ściąganie płatności od klienta przedsiębiorstwa.
Rozliczenie faktury
Po otrzymaniu zapłaty od klienta, faktor przekazuje resztę należności przedsiębiorstwu, potrącając wcześniej uzgodnioną prowizję.
Rodzaje faktoringu
| Rodzaj Faktoringu | Opis |
|---|---|
| Faktoring pełny (bez regresu) | Firma faktoringowa przejmuje pełne ryzyko niewypłacalności dłużnika. Jeśli klient nie zapłaci, przedsiębiorstwo nie musi zwracać środków faktorowi. |
| Faktoring niepełny (z regresem) | Przedsiębiorstwo ponosi ryzyko niewypłacalności dłużnika. Jeśli klient nie zapłaci, firma musi zwrócić zaliczkę faktorowi. |
| Faktoring mieszany | Łączy cechy faktoringu pełnego i niepełnego, z określeniem limitu odpowiedzialności faktora za niewypłacalność dłużnika. |
Faktoring pełny (bez regresu)
Faktoring pełny polega na tym, że firma faktoringowa przejmuje pełne ryzyko niewypłacalności dłużnika. Oznacza to, że jeśli klient przedsiębiorstwa nie ureguluje należności za dostarczone towary lub usługi, firma faktoringowa ponosi to ryzyko, a przedsiębiorstwo nie jest zobowiązane do zwrotu środków faktorowi. Faktoring pełny zapewnia większe bezpieczeństwo finansowe dla przedsiębiorstwa, ale zazwyczaj wiąże się z wyższymi kosztami prowizji za usługę, ponieważ faktor bierze na siebie pełne ryzyko.
Faktoring niepełny (z regresem)
Faktoring niepełny oznacza, że przedsiębiorstwo ponosi ryzyko niewypłacalności dłużnika. W przypadku, gdy klient nie zapłaci za fakturę, przedsiębiorstwo musi zwrócić zaliczkę otrzymaną od firmy faktoringowej. W faktoringu niepełnym faktor jedynie finansuje należności i może pomóc w windykacji, ale ostateczne ryzyko pozostaje po stronie przedsiębiorstwa. Koszty tej formy faktoringu są zazwyczaj niższe, ponieważ faktor nie przejmuje pełnego ryzyka.
Faktoring mieszany
Faktoring mieszany łączy cechy faktoringu pełnego i niepełnego, określając limity odpowiedzialności faktora za niewypłacalność dłużnika. W praktyce oznacza to, że faktor może przejąć część ryzyka niewypłacalności, ale nie całkowicie. Na przykład, faktor może pokryć straty do określonej kwoty, a powyżej tego limitu ryzyko przechodzi na przedsiębiorstwo. Faktoring mieszany oferuje kompromis między kosztami a poziomem ochrony, dostosowując się do specyficznych potrzeb i umów między stronami.
- Zabezpieczenie przed ryzykiem niewypłacalności. Przedsiębiorstwo nie ponosi ryzyka niewypłacalności swoich klientów, co zapewnia większe bezpieczeństwo finansowe.
- Poprawa płynności finansowej. Szybki dostęp do gotówki umożliwia firmie bieżące regulowanie zobowiązań i inwestowanie w rozwój
- Uproszczenie zarządzania należnościami. Faktor zajmuje się windykacją należności, co pozwala firmie skupić się na swojej podstawowej działalności
- Lepsze planowanie finansowe. Dzięki stabilnym przepływom finansowym przedsiębiorstwo może lepiej planować swoje wydatki i inwestycje.
- Wyższe koszty. Faktoring pełny zazwyczaj wiąże się z wyższymi kosztami niż faktoring niepełny, ponieważ faktor przejmuje pełne ryzyko niewypłacalności.
- Ograniczenia w wyborze faktur. Faktor może być bardziej wybredny przy wyborze faktur do wykupu, preferując faktury od klientów o wyższej wiarygodności kredytowej
- Konieczność ujawnienia danych finansowych. Firma musi udostępnić faktorowi informacje o swoich klientach i ich wiarygodności finansowej, co może być postrzegane jako ryzyko ujawnienia poufnych danych.
Przykłady zastosowania
Faktoring pełny jest szczególnie korzystny dla firm działających w sektorach o wysokim ryzyku niewypłacalności klientów, takich jak budownictwo, produkcja, handel detaliczny czy usługi. Jest to również dobre rozwiązanie dla firm, które mają długie terminy płatności faktur i potrzebują szybkiego dostępu do gotówki, aby utrzymać płynność finansową i kontynuować działalność bez zakłóceń.
W skrócie, faktoring pełny (bez regresu) to usługa finansowa, która oferuje przedsiębiorstwom bezpieczeństwo finansowe poprzez przejęcie ryzyka niewypłacalności klientów przez firmę faktoringową. Dzięki temu firmy mogą skupić się na swojej podstawowej działalności, poprawić płynność finansową i planować swoje działania z większą pewnością. Pomimo wyższych kosztów, korzyści związane z faktoringiem pełnym mogą znacząco przyczynić się do stabilności i rozwoju przedsiębiorstwa.
