Faktoring niepełny, znany również jako faktoring z regresem, jest formą finansowania, w której przedsiębiorstwo sprzedaje swoje faktury firmie faktoringowej, ale zachowuje ryzyko niewypłacalności dłużnika. Oznacza to, że jeśli klient nie zapłaci za fakturę, przedsiębiorstwo musi zwrócić zaliczkę otrzymaną od faktora.
Faktoring niepełny jest często tańszą opcją w porównaniu do faktoringu pełnego, ponieważ faktor nie przejmuje pełnego ryzyka niewypłacalności.
>> Zobacz też: Faktoring pełny (bez regresu) – co to jest i na czym polega?
Jak działa faktoring niepełny?
Proces faktoringu niepełnego składa się z kilku kluczowych kroków:
- Sprzedaż towarów/usług: Firma sprzedaje towary lub usługi klientom i wystawia faktury z określonym terminem płatności.
- Przekazanie faktury faktorowi: Przedsiębiorstwo przekazuje faktury firmie faktoringowej. Faktor przeprowadza ocenę faktury oraz klienta.
- Wypłata zaliczki: Po pozytywnej weryfikacji faktor wypłaca firmie zaliczkę, zazwyczaj wynoszącą od 70% do 90% wartości faktury.
- Windykacja należności: Faktor może pomóc w ściąganiu należności od klienta, ale ostateczne ryzyko pozostaje po stronie przedsiębiorstwa.
- Rozliczenie faktury: Po otrzymaniu zapłaty od klienta, faktor przekazuje przedsiębiorstwu pozostałą kwotę należności, potrącając prowizję za swoje usługi. Jeśli klient nie zapłaci, przedsiębiorstwo musi zwrócić otrzymaną zaliczkę faktorowi.
Zalety i wady faktoringu niepełnego
- Niższe koszty. Faktoring niepełny jest zazwyczaj tańszy niż faktoring pełny, ponieważ faktor nie przejmuje pełnego ryzyka niewypłacalności.
- Poprawa płynności finansowej. Szybki dostęp do gotówki za sprzedane towary lub usługi umożliwia firmie bieżące regulowanie zobowiązań i inwestowanie w rozwój.
- Elastyczność. Faktoring niepełny może być stosowany w różnych branżach i dostosowany do specyficznych potrzeb przedsiębiorstwa.
- Wsparcie w windykacji. Faktor może pomóc w ściąganiu należności, co usprawnia zarządzanie należnościami.
- Ryzyko niewypłacalności. Przedsiębiorstwo nadal ponosi ryzyko niewypłacalności swoich klientów, co może prowadzić do problemów finansowych w przypadku nieuregulowanych płatności.
- Zależność od wiarygodności kredytowej klientów. Faktoring niepełny jest bardziej zależny od wiarygodności kredytowej klientów, co może ograniczać dostępność usługi dla firm z mniej stabilnymi klientami.
- Ograniczona ochrona finansowa. W przypadku niewypłacalności klienta, przedsiębiorstwo musi zwrócić otrzymaną zaliczkę, co może wpłynąć na jego płynność finansową.
Przykłady zastosowania faktoringu niepełnego
Faktoring niepełny znajduje zastosowanie w wielu branżach, w których przedsiębiorstwa potrzebują szybkiego dostępu do gotówki, ale są gotowe ponosić ryzyko niewypłacalności swoich klientów. Oto kilka przykładów:
👉 MŚP często korzystają z faktoringu niepełnego, aby poprawić swoją płynność finansową i umożliwić bieżące regulowanie zobowiązań. Faktoring niepełny jest dla nich bardziej dostępny ze względu na niższe koszty.
👉 Firmy świadczące usługi, takie jak konsulting, agencje reklamowe czy firmy IT, mogą korzystać z faktoringu niepełnego, aby przyspieszyć przepływ gotówki i zabezpieczyć się przed opóźnionymi płatnościami.
👉 Przedsiębiorstwa handlowe, zarówno detaliczne, jak i hurtowe, mogą wykorzystać faktoring niepełny do zarządzania płynnością finansową, zwłaszcza w okresach wzmożonej sprzedaży lub długich terminów płatności.
Faktoring niepełny (z regresem) to efektywne narzędzie finansowe dla przedsiębiorstw, które potrzebują szybkiego dostępu do gotówki, ale są w stanie ponosić ryzyko niewypłacalności swoich klientów. Chociaż faktoring niepełny wiąże się z niższymi kosztami, wymaga od firm większej ostrożności w zarządzaniu ryzykiem i ocenianiu wiarygodności kredytowej swoich klientów.
Dzięki faktoringowi niepełnemu przedsiębiorstwa mogą poprawić swoją płynność finansową, elastycznie zarządzać należnościami i kontynuować rozwój bez konieczności oczekiwania na płatności od klientów
