Oszczędzanie na emeryturę z wykorzystaniem kont IKE/IKZE to jedna z najpopularniejszych form inwestowania długoterminowego w Polsce. Te produkty, choć powszechnie kojarzone z planami emerytalnymi, oferują znacznie więcej możliwości inwestycyjnych, niż mogłoby się początkowo wydawać. W dzisiejszym artykule przyjrzymy się praktycznym aspektom budowy portfela na kontach IKE/IKZE. Skupimy się również na kluczowej kwestii – podatkach od dywidend w przypadku tych kont.
Gdzie i jak założyć konto IKE/IKZE?
Konto maklerskie w ramach IKE/IKZE w zasadzie nie różni się od standardowego rachunku maklerskiego, jeśli chodzi o możliwości inwestycyjne. To swoiste “opakowanie” dla różnych instrumentów finansowych, które możemy dowolnie kupować i sprzedawać, stosując różne strategie inwestycyjne. Warto jednak pamiętać, że konta tego typu posiadają coroczne limity wpłat, nie pozwalają na korzystanie z kontraktów terminowych i opcji. Aby uzyskać preferencje podatkowe, wypłata środków z konta może nastąpić po osiągnięciu 60. roku życia (w przypadku IKE) i 65. roku życia (w przypadku IKZE).
>>> Czytaj także: Konto maklerskie — czym jest i jak działa? Na co zwracać uwagę wybierając konto maklerskie?
Oprócz kont maklerskich w ramach instytucji finansowych, istnieje możliwość założenia konta IKE/IKZE w Towarzystwach Funduszy Inwestycyjnych, Dobrowolnych Funduszach Emerytalnych, bankach oraz zakładach ubezpieczeń. Każda z tych opcji ma swoje zalety i ograniczenia, więc warto dostosować wybór do własnych preferencji oraz stopnia zaawansowania inwestycyjnego.
Wcześniejsza wypłata z IKE/IKZE
Często ludzie zniechęcają się do IKE/IKZE ze względu na warunki wypłaty środków – po 60. roku życia dla IKE i 65. roku życia dla IKZE. Warto jednak zdawać sobie sprawę, że wcześniejsza wypłata jest możliwa. W przypadku IKE istnieje opcja częściowej lub pełnej wypłaty środków, co jednak skutkuje utratą preferencji podatkowych. Standardowy 19% podatek Belki oraz zaległe podatki od wcześniej otrzymanych dywidend i kuponów obligacji zostaną naliczone od uzyskanego zysku.
W sytuacji IKZE możliwa jest jedynie pełna wypłata środków, również równoznaczna z utratą preferencji podatkowych. Oprócz podatku Belki od zysków, do PIT-u za dany rok zostaną doliczone wszystkie wcześniej korzystane ulgi podatkowe. Dla osób w I progu podatkowym może to oznaczać wejście w próg 32%.
Oszczędności podatkowe jako główny powód inwestowania
Głównym powodem wykorzystywania rachunku maklerskiego na kontach IKE/IKZE są korzyści podatkowe. Inwestując przez te konta, unikamy corocznego rozliczania podatku od zysków kapitałowych, co jest często konieczne przy korzystaniu z tradycyjnych rachunków inwestycyjnych. Oprócz tego, zwolnienie z podatku Belki po osiągnięciu odpowiedniego wieku to istotna ulga, która może znacząco wpłynąć na naszą sytuację finansową na emeryturze.
Jak budować portfel IKE/IKZE?
Podobnie jak w przypadku innych form inwestowania, kluczowe jest dywersyfikowanie portfela. Różnorodność instrumentów finansowych pozwala na zminimalizowanie ryzyka związanego z wahaniami na poszczególnych rynkach. W przypadku IKE/IKZE możemy inwestować w akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, surowce czy nieruchomości. Oto kilka ogólnych zasad, które warto uwzględnić, budując portfel na kontach IKE/IKZE:
- Różnorodność klas aktywów: Staraj się inwestować w różne klasy aktywów, takie jak akcje, obligacje, surowce czy nieruchomości. To pomoże zminimalizować ryzyko związane z konkretnym rynkiem.
- Długoterminowe podejście: Konta IKE/IKZE są dedykowane inwestycjom długoterminowym. Wybieraj instrumenty, które mają potencjał wzrostu w perspektywie kilku, a nawet kilkunastu lat.
- Rozmieszczenie środków: Nie lokuj wszystkich środków w jeden instrument czy rynek. Podziel swoje inwestycje, aby zminimalizować wpływ ewentualnych spadków w jednym obszarze.
- Regularne przeglądy portfela: Oceniaj swój portfel regularnie, dostosowując go do zmieniających się warunków rynkowych i swoich celów inwestycyjnych.
- Reakcja na zmiany: Bądź elastyczny. Jeśli sytuacja rynkowa czy twoje cele ulegną zmianie, dostosuj swój portfel odpowiednio.
Podatki od dywidend w przypadku kont IKE/IKZE
Podatki od dywidend zależą od kilku kluczowych czynników, takich jak rodzaj spółki, w której posiadasz udziały, czy zawarty z nią podwójny konwent unikania podwójnego opodatkowania. Poniżej przedstawiamy ogólne zasady dotyczące opodatkowania dywidend na kontach IKE/IKZE.
Dywidendy z polskich spółek
W przypadku polskich spółek, z których otrzymujemy dywidendy na rachunku IKE/IKZE, podatek Belki nie jest naliczany, ponieważ konta te są zwolnione z tego podatku. Oznacza to, że od razu otrzymujemy całą kwotę dywidendy, bez potrącenia podatku w wysokości 19%.
Dywidendy z zagranicznych spółek
W przypadku dywidend z zagranicznych spółek sytuacja może być bardziej skomplikowana. Polska stosuje zasady podwójnego opodatkowania, co oznacza, że podatek zapłacony za granicą może być odliczony od polskiego podatku. W praktyce oznacza to, że dywidendy z zagranicznych spółek mogą być opodatkowane w kraju, w którym spółka jest zarejestrowana, oraz w Polsce.
Warto sprawdzić, czy Polska posiada z danym krajem umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania (CDT). W ramach CDT możliwe jest odliczenie zapłaconego już podatku zagranicznego od polskiego podatku Belki.
Ostateczne rozliczenie podatkowe od dywidend z zagranicznych spółek na rachunku IKE/IKZE zależy od indywidualnych umów podatkowych między Polską a danym krajem.
Inwestowanie na kontach IKE/IKZE to skuteczny sposób na oszczędzanie na emeryturę, zwłaszcza ze względu na preferencje podatkowe tych produktów. Kluczowe jest zrozumienie, że są to konta długoterminowe, a wcześniejsza wypłata wiąże się z utratą korzyści podatkowych. Budowanie portfela na kontach IKE/IKZE wymaga zrównoważonego podejścia, dywersyfikacji oraz świadomości podatkowych konsekwencji. W przypadku dywidend z zagranicznych spółek warto sprawdzić umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, aby zoptymalizować podatkowe aspekty inwestycji na tych kontach.
