W tym artykule przedstawimy jak skorzystać z ulgi podatkowej na dziecko, która pozwala na obniżenie wysokości płaconego podatku. Omówimy, kto może skorzystać z tej ulgi, jakie są wymagania dotyczące dzieci oraz limity dochodowe. Przedstawimy również kwoty, jakie można otrzymać w ramach ulgi oraz niezbędne dokumenty i procedury, które trzeba spełnić, aby z niej skorzystać. Na koniec zaprezentujemy dodatkowe informacje i podstawy prawne związane z tą ulgą.
Wychowując dziecko, możesz płacić niższy podatek dzięki uldze podatkowej. Sprawdź, czy kwalifikujesz się do ulgi i dowiedz się, jak z niej skorzystać.
>> Czytaj także: Zakup nieruchomości przez cudzoziemca w Polsce – zasady, ustawa, koszty
Kto może skorzystać?
Ulga podatkowa jest dostępna dla rodziców, opiekunów oraz rodziców zastępczych, pod warunkiem, że faktycznie sprawują władzę rodzicielską nad dzieckiem. Sama władza rodzicielska czy sporadyczne kontakty z dzieckiem nie wystarczą – konieczne jest codzienne zaangażowanie w opiekę i wychowanie dziecka.
Ulga podatkowa na dziecko jest dostępna dla różnych grup osób, pod warunkiem że faktycznie sprawują opiekę nad dzieckiem. Do grup tych należą:
Rodzice
Rodzice biologiczni dziecka mogą skorzystać z ulgi, jeśli sprawują faktyczną władzę rodzicielską nad dzieckiem. Oznacza to codzienną opiekę oraz wychowywanie dziecka, a nie tylko posiadanie praw rodzicielskich.
Opiekunowie prawni
Osoby, które zostały prawnie ustanowione opiekunami dziecka, również mogą skorzystać z ulgi. Warunkiem jest jednak rzeczywiste sprawowanie opieki nad dzieckiem, co obejmuje dbanie o jego rozwój oraz codzienne potrzeby.
Rodzice zastępczy
Rodziny zastępcze, które przyjęły dziecko pod swoją opiekę, także mogą ubiegać się o ulgę podatkową. Podobnie jak w przypadku rodziców i opiekunów prawnych, muszą oni faktycznie sprawować opiekę nad dzieckiem.
>> zobacz również: Wcześniejsza spłata kredytu hipotecznego
Kto jest uprawniony do ulgi?
Ulga przysługuje na każde dziecko do 18. roku życia, a także na starsze dzieci, które otrzymują zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną. Dzieci uczące się do 25. roku życia również są objęte ulgą, pod warunkiem że ich dochody nie przekraczają określonego limitu.
Limity dochodowe
Jeśli masz więcej niż jedno dziecko lub jedno dziecko z niepełnosprawnością, nie ma ograniczeń dochodów. Dla osób wychowujących jedno dziecko obowiązują następujące limity: samotne wychowywanie – do 112 000 zł rocznie, małżeństwo przez cały rok – łącznie do 112 000 zł rocznie, osoby niebędące w związku małżeńskim – do 56 000 zł rocznie.
Wysokość ulgi podatkowej na dziecko
Na pierwsze i drugie dziecko przysługuje 92,67 zł miesięcznie (1 112,04 zł rocznie). Na trzecie dziecko można otrzymać 166,67 zł miesięcznie (2 000,04 zł rocznie), a na czwarte i każde kolejne dziecko 225 zł miesięcznie (2 700 zł rocznie). Na przykład, mając troje dzieci, można uzyskać łącznie 4 224,12 zł rocznie.
>> Sprawdź również: Umorzenie kredytu po śmierci – jak to zrobić? Czy jest to możliwe?
Jakie dokumenty są potrzebne?
Do skorzystania z ulgi potrzebne będą formularze PIT-37 albo PIT-36 oraz PIT/O.
Jak odliczyć ulgę podatkową na dziecko?
Ulgę odlicza się w corocznym zeznaniu podatkowym. Jeżeli podatek nie pozwala na pełne odliczenie ulgi, można otrzymać niewykorzystaną część ulgi w formie zwrotu. Kwota ulgi nie może jednak przekroczyć zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. W przypadku małżeństw ulgę można rozliczyć wspólnie lub oddzielnie, ustalając proporcje odliczeń.
Sprawdź uprawnienia
Upewnij się, że kwalifikujesz się do ulgi. Mogą z niej skorzystać rodzice, opiekunowie oraz rodzice zastępczy, którzy faktycznie wykonują władzę rodzicielską nad dzieckiem
Zweryfikuj kwalifikujące się dzieci
Ulga przysługuje na każde dziecko, które:
- Nie ukończyło 18 lat,
- Otrzymuje zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną,
- Jest w wieku do 25 lat i ciągle się uczy, a jego dochody nie przekraczają określonego limitu.
Sprawdź limity dochodowe
Jeśli masz więcej niż jedno dziecko lub dziecko z niepełnosprawnością, nie ma limitów dochodowych. Jeśli masz jedno dziecko, obowiązują następujące limity:
- Samotne wychowywanie: do 112 000 zł rocznie,
- Małżeństwo: łącznie do 112 000 zł rocznie,
- Osoby niebędące w związku małżeńskim: do 56 000 zł rocznie.
Przygotuj niezbędne dokumenty
Do skorzystania z ulgi potrzebne będą formularze PIT-37 albo PIT-36 oraz załącznik PIT/O.
Odliczenie ulgi w zeznaniu podatkowym
Ulgę odlicza się w corocznym zeznaniu podatkowym. Jeśli twój podatek nie umożliwia pełnego odliczenia, możesz otrzymać zwrot niewykorzystanej części ulgi, pod warunkiem że nie przekracza ona zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.
Rozliczenie ulgi w małżeństwie
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, ulgę można rozliczyć wspólnie lub oddzielnie. W przypadku oddzielnego rozliczenia, ustalcie proporcje odliczeń. W razie braku porozumienia ulgę można podzielić po połowie, jeśli dziecko mieszka z obojgiem rodziców. Jeśli dziecko mieszka tylko z jednym rodzicem, to on ma prawo do całej ulgi.
Podstawa prawna
Ulga na dziecko jest uregulowana w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2022 r. poz. 2647, z późn. zm.). Ostatnia aktualizacja informacji miała miejsce 5 lipca 2023 roku. Za wdrożenie tej usługi odpowiada Ministerstwo Finansów.
