W 2024 roku planowane są znaczące zmiany dotyczące tzw. podatku Belki, który jest podatkiem od zysków kapitałowych w Polsce. Poniżej przedstawiamy szczegółowy harmonogram wydarzeń oraz najważniejsze informacje dotyczące tych zmian.
>> Czytaj także: Fakty i mity na temat podatku Belki. Co warto wiedzieć, a na co trzeba uważać?
👉 21 grudnia 2023
Minister finansów Andrzej Domański ogłosił wprowadzenie ulgi w podatku Belki podczas debaty nad ustawą budżetową na 2024 rok. Zgodnie z jego zapowiedzią, odsetki z lokat, akcji, obligacji i funduszy inwestycyjnych będą wolne od podatku w 2024 roku. Szczegóły dotyczące wysokości ulgi mają być określone w ustawie.
👉 Koniec grudnia 2023
Potwierdzono, że ulga będzie dotyczyć dochodów z oszczędności i inwestycji kapitałowych do określonej kwoty. Roczna kwota wolna od podatku będzie zależna od stopy depozytowej NBP na ostatni dzień trzeciego kwartału roku poprzedzającego rok podatkowy i wynosić iloczyn tej stopy oraz 100 tys. zł, co obecnie wynosiłoby około 5250 zł.
👉 Luty 2024
Ministerstwo Finansów ma przedstawić szczegółowe rozwiązania dotyczące zmian w podatku Belki, w tym dokładne limity zwolnień podatkowych oraz mechanizm ich wdrażania.
👉 Rok 2024
Nowe przepisy dotyczące podatku Belki wejdą w życie, zwalniając z podatku odsetki z lokat terminowych i obligacji do wysokości określonej kwoty wolnej od opodatkowania. Powyżej tej kwoty, instytucje finansowe będą naliczały podatek dochodowy w wysokości 19%.
FAQ dot. podatku Belki
Na czym polega ulga w podatku Belki, która wejdzie w życie w 2024 roku?
Ulga w podatku Belki, która zacznie obowiązywać w 2024 roku, zwalnia z opodatkowania dochody z oszczędności i inwestycji kapitałowych do określonej kwoty. Roczna kwota wolna od podatku będzie zależna od stopy depozytowej NBP na dzień 30 września roku poprzedzającego rok podatkowy oraz wynosi iloczyn tej stopy i 100 tys. zł, co obecnie wynosi około 5250
Jakie dochody będą objęte nowymi ulgami w podatku Belki?
Nowe ulgi w podatku Belki będą dotyczyć dochodów z lokat terminowych, obligacji, funduszy inwestycyjnych oraz innych form oszczędności i inwestycji kapitałowych. Dochody te będą wolne od podatku do wysokości określonej kwoty wolnej od opodatkowania, a powyżej tej kwoty będą opodatkowane stawką 19%
Jakie są limity kwot zwolnionych od podatku Belki w 2024 roku?
Roczna kwota zwolnienia od podatku Belki będzie wynosić iloczyn stopy depozytowej NBP na ostatni dzień trzeciego kwartału roku poprzedzającego rok podatkowy i 100 tys. zł. Na chwilę obecną, proponowana kwota zwolnienia wynosi około 5250 zł
Czy ulga w podatku Belki obejmuje wszystkie rodzaje inwestycji kapitałowych?
Ulga w podatku Belki obejmuje szeroki zakres inwestycji kapitałowych, w tym lokaty terminowe, obligacje, akcje oraz fundusze inwestycyjne. Warunkiem skorzystania z ulgi jest, aby dochody te były gromadzone w wyodrębnionych pakietach oszczędnościowych prowadzonych przez instytucje finansowe na terenie Polski
